Таблица КБК на 2018 год: коды бюджетной классификации с расшифровкой. Кбк ндс по штрафу


КБК по НДС 2018: пени, штрафы — Контур.Бухгалтерия

Коды бюджетного классификатора (КБК) приняты для удобства структурирования дохода, который поступает в бюджет от налоговых агентов. Какие КБК по НДС в 2018 году нужно указывать плательщикам, чтобы избежать административного правонарушения, — рассмотрим ниже.

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, конечным плательщиков которого является обычный гражданин, ежедневно покупающий необходимые товары.

КБК по НДС

Плательщиками НДС считаются компании и ИП на ОСНО, а также предприниматели, импортирующие товар. По окончанию квартала нужно подать налоговую декларацию и ежемесячно последующие 2 месяца до 25 числа равными долями уплачивать исчисленную сумму налога. Компании на УСН, Патенте, ЕНВД, ЕСХН и с суммой выручки за последние три месяца меньше 2 млн рублей не платят НДС.

1 января 2018 чиновники добавили новых налоговых агентов по НДС — покупателей металлолома и сырых шкур животных. Эта мера принята в качестве эксперимента: если он завершится удачно, чиновники займутся переносом обязанности уплачивать НДС с продавцов на покупателей.

Обратите внимание, за несдачу или опоздание с декларацией по НДС  взимается 5% штраф от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 тыс.руб. и не более 30% от общей суммы налога. Правильный КБК в платежном поручении при уплате НДС позволит исключить начисление пеней со стороны налоговых органов за неуплату налога. Рассмотрим актуальные КБК по НДС.

  • Товары, проданные в России - 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • товары из Белоруссии и Казахстана - 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • товары других страны - 153 1 04 01000 01 1000 110.

КБК для уплаты пеней

Начисление пеней происходит за каждый день просрочки. Первый день начисления пеней — следующий за днем просрочки платежа. Все еще ведутся споры, считать ли день уплаты налога последним днем просрочки и включать ли его в расчеты, и здесь решение остается за налогоплательщиком. Если речь идет о малой сумме, рекомендуется начислить пени за день уплаты просрочки. КБК для пеней зависит от места реализации товара.

  • Товары, проданные в России - 182 1 03 01000 01  2100 110;
  • товары из Белоруссии и Казахстана - 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • товары других страны - 153 1 04 01000 01 2100 110.

КБК для уплаты штрафов

Штраф начисляется не только за нарушение сроков подачи декларации по НДС. При уклонении от уплаты налога и задержке платежа тоже применяются санкции. Если неуплата происходит неумышленно, штраф будет 20% от суммы налога. Если речь идет об умышленном злостном уклонении — 40% от неуплаты. Уклонение от налога в крупном размере приводит к штрафам в 100-300 тыс. рублей, принудительными работами до 2 лет, арестом до 6 месяцев, тюремным заключением до 3 лет. Если признано, что неуплату совершила группа заговорщиков, наказание еще строже. Для перечисления нужно использовать следующие коды.

  • Товары, проданные в России - 182 1 03 01000 01 3000 110;
  • товары из Белоруссии и Казахстана - 182 1 04 01000 01 3000 110;
  • товары других страны - 153 1 04 01000 01 3000 110.

Если вы допустили ошибки по КБК в платежном поручении, налог все равно считается уплаченным. Для исправления ошибки подайте налоговикам заявление с целью уточнения платежа. Главное, чтобы средства были зачислены на счет Федерального казначейства, тогда перечислять налог снова не придется. В противном случае придется возвращать ошибочно уплаченную сумму или зачесть ее в счет других налогов.

Автор статьи: Юлия Хайрулина

Уплачивайте НДС без ошибок и сдавайте декларации в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата, отчетность по налогам, сотрудникам и в Росстат, помощь экспертов — в нашем сервисе. Регистрируйтесь и пользуйтесь Контур.Бухгалтерией бесплатно первый месяц.

Поделиться ссылкой

Вам будут интересны статьи и видео по теме «КБК»

www.b-kontur.ru

КБК 2018 — коды бюджетной классификации КБК на 2018 год

КБК — эта аббревиатура знакома каждому бухгалтеру, а также абсолютно всем операционистам банков и работникам бюджетных учреждений.

Коды бюджетной классификации — так расшифровываем мы эту аббревиатуру. Наличием этого понятия мы обязаны одному из основополагающих документов российского права — Бюджетному кодексу. Согласно этому документу, КБК определяется как группировка расходов, доходов и источников формирования государственного бюджета.

Как это объяснить проще и зачем на практике эти КБК нужны финансистам?

Сугубо практическое применение для преимущественного большинства обычных бухгалтеров таково: в любом платежном поручении на перечисление налогов, сборов, взносов, штрафов (в общем, любых денег, которые мы отдаем бюджету) обязан быть указан правильный код бюджетной классификации. Это будет залогом того, что деньги уйду в правильном направлении, а компания не получит проблем или штрафных санкций.

Можно привести очень простое и приблизительное, но образное сравнение. КБК — это своеобразный аналог расчетного счета компании. Если мы оплачиваем услугу партнера, то в платежке нам нужно указать тот счет, на который мы переводим партнеру оговоренную плату. Это с некоторым приближением аналогичный способ отправить деньги компании на нужный «счет» государства.

Как выглядит код?

Во-первых, он длинный — в нем 20 цифр.

Во-вторых, он подобен конструктору, и эти 20 цифр разделены на 4 логически независимые части. Каждая из них несет специальную информацию, в которой мы сейчас и разберемся.

Первые три цифры — код госоргана.

Следующая одна цифра — код дохода (группа этого дохода).

Третьи две цифры — код налога или другого платежа.

Следующие 5 цифр обозначают статью и подстатью дохода.

Далее идут 2 цифры, по которым можно понять уровень бюджета (региональный, федеральный, или вообще бюджет одного из фондов — ПФР, ФСС и т. п.).

Далее стоят 4 ключевые цифры, которые определяют «причину» платежа. Здесь важно понимать, что причин таких может быть всего три — 1) уплата собственно налога (сбора, взноса), 2) уплата пени по нему, 3) уплата штрафа по нему.

Так, например, в КБК по налогу на прибыль будут стоять цифры: 1000 — при уплате самого налога, 3000 — при уплате штрафа, 2100 — таков кусочек КБК пени по налогу на прибыль.

И, наконец, три последние цифры любого кода, - это классификатор вида доходов (налоговые, неналоговые, от собственности и т. д.).

Если рассмотреть в итоге один полный код на примере прибыль, то мы получим в 2018 году:

По уплате в федеральный бюджет:

КБК налога — 182 1 01 01011 01 1000 110

КБК пени по налогу на прибыль — 182 1 01 01011 01 2100 110

КБК штрафов — 182 1 01 01011 01 3000 110

И еще три кода будут соответствовать аналогичным платежам, но уже в бюджет региональный:

КБК налога — 182 1 01 01012 02 1000 110

КБК пени по налогу на прибыль — 182 1 01 01012 02 2100 110

КБК штрафов — 182 1 01 01012 02 3000 110

При сопоставлении этих цифр становится понятно, какая группа в коде за что отвечает. И сами коды уже не кажутся такими непонятными и пугающими.

ppt.ru

данные для штрафов, пени, пошлин

Для оплаты каких-либо государственных услуг, штрафов, государственной пошлины, налогов, необходимо знать особый код. КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который позволяет перенаправлять полученные от налогоплательщиков средства в определенный отдел государственного бюджета.

Что такое КБК?

Код классификации бюджета — это специальный шифр, состоящий из 20 цифр, необходимый для того чтобы упорядочить поступления в государственную казну и их дальнейшее расходование. КБК используется, в первую очередь, коммерческими учреждениями и индивидуальными предпринимателями для оплаты различных взысканий, в том числе налогов на сумму, которая была прибавлена к стоимости товаров.

Впервые термин КБК начал использоваться еще в 1998 году. В то время, эта аббревиатура служила для обозначения основного счета финансовых накоплений. На сегодняшний день система государственного бюджета распределена на множество подсистем. В связи с этим, шифры распределения государственных средств используются более широко. Каждая цифра кода определяет ту или иную отрасль бюджета, куда направляются средства.

Шифр, состоящий из 20 цифр разделен на 4 части. Каждая из этих частей определяет подраздел или назначение платежа, осуществляемого предприятием или индивидуальным предпринимателем. Первые 3 цифры обозначают код государственного органа. Так, например, цифры 182 обозначают, что адресант отправляет денежные средства на оплату налога. Четвертая цифра этого шифра указывает на код дохода. В следующих 2 цифрах зашифрована информация о налоге или любом другом платеже, который оплачивает налогоплательщик. Каждый налог, который оплачивается предпринимателем или коммерческой организацией имеет свое числовое обозначение.

Последующие 5 цифр указывают на статью и подстатью дохода, которые помогают определить назначение того или иного платежа. Далее в КБК стоят две цифры, которые позволяют определить масштаб оплачиваемого взноса. Это может быть региональный федеральный или фондовый бюджет, например, ПФР (пенсионный фонд России). Следующими являются 4 основные цифры, благодаря которым можно распознать причину оплаты, например, взыскание, пеню по оплате налога или штраф. Заключительные 3 цифры обозначают тип средств (налоговые, неналоговые, от собственности и т. д.).

Исходя из вышеуказанного, КБК — это определенный шифр, состоящий из 20 цифр, который помогает определить тип и вид налогообложения, причины его уплаты и предназначение.

В 2016 году система кодов классификации бюджета была изменена и получила двадцатизначную формулировку. В большинстве случаев такой код используется индивидуальными предпринимателями и коммерческими организациями при заполнении и оплате налогов, взносов и штрафов. Применяется при заполнении платежного поручения. Для оплаты каждого из взысканий или штрафов необходимо заполнять новое платежное поручение. Благодаря этому средства, которые оплачиваются налогоплательщиком будут отправлены по назначению.

Основные функции КБК

Кроме распределения средств, которые поступают в государственный бюджет, коды выполняют также и ряд других функций. С помощью информации, которая собирается во время перечисления денежных средств от физических и юридических лиц в казну можно создать статистику. Использовать эти данные можно в дальнейшем для формирования федерального и регионального бюджета. Статистика об расходовании поступивших в казну средств позволяет определить, например, объемы затрат государства. Коды бюджетной классификации позволяют быстрее определять адресата и того, кто, какая организация осуществила оплату. Таким образом, основными функциями кодов является:

  • создание информативной базы для дальнейшего использования в составлении бюджетов разных уровней;
  • накопление средств и осуществление контроля над ними;
  • составление статистики относительно поступлений.

КБК используются практически во всех сферах налогообложения, что позволяет сделать этот процесс как можно более прозрачным для граждан и проще для государства.

Коды для уплаты НДС индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами

Налог на добавленную стоимость составляет 2% суммы добавленной к себестоимости товара или услуги. Предприятия и юридические лица, что имеют право реализовывать свою деятельность по продаже товаров или услуг на территории РФ должны оплачивать этот налог. В случае неоплаты или несвоевременной оплаты суммы, коммерческие организации вынуждены будут заплатить пеню или штраф. Что касается кодов бюджетной классификации для оплаты этого налогообложения, то в зависимости от назначения этого платежа, код классификации может варьироваться.

Таким образом, для оплаты НДС используются такие кода:

  • налог на товары услуги, которые реализуются на территории России, код: 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • налог НДС на товары, которые ввозятся в Россию со стран, состоящих в Таможенном союзе, код: 182 1 04 01000 01 1000 110;

Обратите внимание, что к странам, которые входят в Таможенный союз относятся Беларусь и Казахстан. Что касается остальных стран, то все товары, которые пересекают границу облагаются налогом НДС другой отрасли.

  • НДС на товары, которые ввозятся на территорию Российской Федерации с других стран, что не входят в Таможенный союз, код: 153 1 04 01000 01 1000 110.

Стоит отметить, что налогообложение этих товаров происходит непосредственно при пересечении границы.

Коды для оплаты дополнительных взысканий по НДС

Нарушение налогового законодательства может повлечь за собой начисление пени или штрафа. Это касается и суммы на добавленную стоимость. В случае неоплаты или несвоевременной уплаты налога на предпринимателя может быть начислена пеня. Стоит помнить, что, пеня может быть начислена также на сумму остатка неоплаченной суммы. Как правило, такая санкция начисляется в случае несвоевременного полного погашения налоговой задолженности. Исходя из того, что налог НДС предусматривает начисление пени, процентов и штрафов, шифры подразделений государственного бюджета разделяются на три подпункта. Начисление пени, процентов и штрафов в соответствии с законом об НДС:

  1. КБК НДС

    КБК НДС

    На товары, работы или услуги, которые реализуются и/или осуществляются на территории РФ. Код остается таким же, что и для оплаты НДС, только меняются 4 цифры, что обозначают взыскание: пени — 2100; проценты — 2200; штрафы — 3000.

  1. На товары, что поступают в Россию из Беларуси и Казахстана: пени — 2100; проценты — 2200; штрафы — 3000.
  1. На товары из других государств: пени — 153 1 04 01000 01 2100 110; проценты — 153 1 04 01000 01 2200 110; штрафы — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Таким образом, для уплаты того или иного налога НДС, пени, штрафа или процента за его неуплату необходимо использовать определенный код распределения государственного бюджета. Узнать эти шифры для оплаты других налогов можно на официальном сайте налоговой службы России или же в ближайшем отделении налоговой регионального или федерального значения.

Какие могут быть нюансы и особенности КБК при оплате НДС?

Налог на добавленную стоимость является основным наполнителем государственной казны. С полученных сумм от налогоплательщиков происходит выплата зарплат государственным служащим, в том числе учителям, преподавателям государственных Вузов, врачам и другим гражданам, которые работают «на государство». НДС выплачивается исходя из количества проданной продукции или выполненных услуг тем или иным предпринимателям.

Кроме того, этот налог изымается из импортируемой продукции, которая в дальнейшем реализуется на территории страны.

С 2016 года закон про оплату НДС был кардинально изменен, среди основных изменений можно выделить:

  • вступление в действие нулевой ставки налога на определенные товары;
  • введение новых шифров классификации государственных поступлений для НДС;
  • с 2016 года сдавать отчетность об оплате можно только в электронном варианте;
  • упрощение условий для получения льготного права по оплате данной суммы.

Стоит помнить, что налоговые вычеты не могут превышать доходную часть добавленной стоимости. Если же это происходит, государство обязуется возместить определенную долю от суммы налогообложения. Такое возмещение может происходить несколькими способами, например, с помощью снижения сумы взысканий на следующий квартал или же перевода недостающей суммы на расчетный счет предприятия.

КБК налог на имуществоБолее подробно о КБК налога на имущество вы узнаете в этом материале.

Что такое ОКТМО и как рассшифровывается, где используется? Читайте тут.

Здесь вы сможете ознакомиться с КБК госпошлины максимально подробно.

Что касается ставок по налогоообложению, то этот пункт имеет некоторые нюансы, например:

  1. Для определенной ставки существует отдельная база.
  2. При оплате НДС по нескольким базам, налог рассчитывается по разным ставкам.
  3. Себестоимость товаров и добавленной стоимости всегда рассчитывается в государственной валюте. Что касается импортных товаров, то их стоимость и выручка переводятся в рубли по текущему курсу, а после этого происходит расчет и начисление налога.

Заключение

Коды подсистем госбюджета необходимы для оплаты различных налогов, пеней и штрафов. Этот шифр позволяет как можно быстрее перенаправить оплаченные налоги в соответствующие подразделения бюджета страны. Что касается налога на добавленную стоимость, то его оплата проводится с помощью специальных кодов, которые обозначены выше. Стоит помнить, что налог НДС оплачивается каждый квартал и требует заполнения определенной декларации, которая подается в налоговую службу в электронном виде.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

vesbiz.ru

КБК пени НДС юридических лиц

Само понятие КБК подразумевает простой набор цифр, для несведущего человека совершенно ничего не значащих. Система была разработана государством для упрощения расчетов и платежей в государственную казну.

пени и штрафы по налогам

Неправильное внесение в платежные документы каких-либо реквизитов, неверное заполнение деклараций и квитанций, неточность в одной цифре может привести к серьезным проблемам. Рассмотрим ниже, как  начисляется пеня и как нужно правильно заполнить КБК пени по НДС, и приведем образец заполнения платежных поручений.

КБК для пеней по НДС

Как и другой вид налога, пеня имеет свою статью и код классификации.  И, соответственно, делится на различные группы. При оплате пени на НДС в графе нужно указать правильные реквизиты, они состоят из набора таких цифр:

  • КБК для пени по российскому товару — 182 1 03 01000 01 2100 110.
  • По товарам из таможенного союза — 182 1 04 01000 01 2100 110.
  • Товары из других стран — 153 1 04 01000 01 2100 110.

таблица кодов КБК по НДС

Пени, как и любой другой налог, — это взимание денег с нас с вами. Поэтому, чтобы ограничить себя в потере денежных средств, старайтесь декларации и любые платежные поручения заполнять правильно и своевременно уплачивать налоги.

КБК по штрафам по НДС

  • Отечественные товары — 182 1 03 01000 01 3000 110.
  • Товары из таможенного союза — 182 1 04 01000 01 3000 110.
  • Товары из других стран — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Образец заполнения платежного поручения для уплаты пени по НДС

Уплата пени по данным налогоплательщика:

образец платежного поручения НДС пени

Уплата пени НДС факту проверки:

пени по акту проверки

Понятие пени и причины образования

Само понятие пеня — это определённый вид штрафа за несвоевременное выполнение обязательств, установленных законодательством. С латыни и переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которой лишается налогоплательщик. Пеня устанавливается, если выявлен ряд нарушений:

  • Пропуск платежа в определенный период.
  • Ошибки в заполняемых реквизитах.
  • Обеспечение выполнения имущественных обязательств.

Сам процент неустойки начисляется по определенной ставке, а также может назначаться за каждый просроченный день. Конкретно пеня на НДС подразумевает компенсацию в денежном эквиваленте.

В любой хозяйственной деятельности возникают ошибки, которые могут быть допущены бухгалтером организации, или нарушения в ходе деятельности предприятия.

Несвоевременная оплата деклараций, квитанций, авансовых платежей уже является поводом для начисления штрафа за просрочку и пени.

Самостоятельный расчет пени

Возможно, вы столкнулись с проблемой начисления и выплаты пени, и предстоит правильно рассчитать сумму. Воспользуемся следующий схемой:

  • Определяем сумму пени. Это показатель суммы задолженности.
  • Определяем просроченные дни от погашения долга.
  • Смотрим ставку рефинансирования ЦБ. Этот показатель указан на сайте ЦБ.
  • Рассчитываем по формуле — П = Нед * Ст. Реф. / 300 — Пр,

где:

  • П – сумма к оплате самой пени;
  • Ст. реф. — ставка рефинансирования, действующая на момент выставления пени;
  • Пр — количество просроченных дней.

Также можно использовать калькулятор для расчета пени или получить данные о начислении пени от контролирующих органов.

При самостоятельном начислении пени налогоплательщику необходимо учитывать ближайший день, то есть день с захватом.

Правильное начисление пени можно рассмотреть на примере.

Допустим, некая организация ООО Вымпел подала налоговую декларацию. В ней была указана сумма, которая в срок не была уплачена в налоговый орган. В результате была начислена пеня:

Сумма НДС  УплаченНДС Недоимка Срок уплаты Кол-во дней Расчет Сумма
840,200 500,260 840,200— 500,260 = 339,94 25.01.2016 12 339,94 руб. * 11% / 300 * 12 дней 1,495
880,730 319,400 880,730— 319,400 = 481,33 25.02.2016 14 481,33 * 11% / 300 * 14 дней 2,47
720,610 649,80 720,61— 649,8 = 70,81 25.03.2016 19 70,81 руб. * 11% / 300 * 19 дней 0,49

В итоге сумма пени составила в рублях 4.461 суммируем все столбики (1,495+2,476+0,49)

День внесения пени считается днем проведения документа и зачисления денежных средств на счет организации, которая назначила эти пени.

Пени, соответствующие неуплаченному налогу НДС, налоговый орган будет взыскивать в безоговорочном порядке. Для этого будут подключены государственные службы, такие как отдел судебных приставов.

В налоговых инспекциях программы при расчёте пени настроены на автоматический режим. Чтобы быть в курсе всех расчетов, необходимо постоянно брать справки и выписки, чтобы вовремя оплачивать начисляемые суммы.

Сроки при принудительном взыскании пени

Пеня является для налогоплательщика определенным видом налога, производимым от суммы общего налога при несвоевременной оплате в срок, установленный налоговым органом — как правило, 30 календарных дней. Пеня может быть взыскана другими государственными органами: арбитражным судом или отделом судебных приставов. Последние имеют право описать часть имущества для закрытия суммы пени.

Уменьшение пени

Иногда возникают ситуации, когда налогоплательщик не имеет возможности оплатить налог и пени по нему. Судебная практика показывает, что изменить или убрать пени невозможно, так как этот вид налога не является налоговым начислением. Налоговые органы могут списать «безнадежные» долги, а пени налогоплательщику в любом случае платить придётся. Можно выделить, с каких статей правонарушений снимается ответственность:

  • Совершение налогового правонарушения.
  • Невозможность оплаты в связи с банкротством.

saldovka.com

КБК по НДС в 2018 году для юридических лиц: платежи, пени и штрафы

КБК НДС и других налогов нужно знать для грамотного заполнении платежного поручения. Этот код должен быть внесен в платежке в графу 104. Система кодов КБК разработана на законодательном уровне для упрощения расчетов и платежей в бюджетную казну. Благодаря этим кодам платежи и декларации передаются для обработки в соответствующие инстанции.

НДС – это налог, который является основным «наполнителем» бюджета России. Он рассчитывается от суммы продаж продукции и товаров, реализуемых на территории РФ.

КБК по НДС

Все обязательные платежи и налоги должны быть уплачены в бюджет в установленные на законодательном уровне сроки. Расчет суммы НДС производится по итогам деятельности ежеквартально.

Вносится этот налог на протяжении следующих 3-х месяцев, при этом размер ежемесячного платежа составляет 1/3 часть от расчетной суммы. Платежи осуществляются до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.

К примеру, НДС за 2 квартал 2018 г. налоговому агенту нужно перечислить в государственную казну не позднее 25.07, 27.08 (25-26 выходные дни, срок преносится на первый следующий рабочий день) и 25.09.2018. Такого графика по платежам нужно придерживаться и в следующих кварталах.

Согласно НК России задержка оплаты НДС приводит к начислению пени. Если налог был недоплачен или вообще не уплачен, и этот факт выявится в результате проверки, то юридическое лицо будет привлечено к ответственности и на него будут наложены штрафные санкции. Для оплаты пени и штрафов применяются отдельные коды, их нельзя оплачивать вместе с основным платежом.

По доходам от взимания налогов используется код подвидов для отдельного учета сумм основного налога, пени и штрафов. Налогоплательщик при переводе средств обязан самостоятельно указать КБК НДС 2018 для юридических лиц, пени или штрафов в зависимости от вида платежа.

Порядок применения КБК описан в Указаниях Минфиина №65н от 01.07.2013 года. Текст документа смотрите в правовой базе журнала Учет в учреждении.

Действующие КБК по НДС

Коды бюджетной классификации по НДС в 2018 году:

Когда применяется КБК НДС
При продаже отечественных товаров и услуг на внутреннем рынке РФ 182 1 03 01000 01 1000 110
При перемещении импортной продукции из Республик Беларусь и Казахстан, где администратором НДС выступает налоговая инспекция 182 1 04 01000 01 1000 110
В случаях, если товары ввозятся на территорию РФ из других стран (администратор платежей - Федеральная таможенная служба) 153 1 04 01000 01 1000 110

Значение комбинаций КБК

Код состоит из 20 цифр, которые несут в себе регламентированную информацию:

  • Комбинация 182 - налоговые платежи переводятся в ФНС;
  • Цифра 1 – видом поступления являются налоги;
  • 03 – налог за товары, услуги, реализуемые в РФ;
  • 01000 – статьи и подстатьи доходов в бюджетную казну;
  • 01 показывает, что платежи идут в федеральный бюджет;
  • Значение 1000 обозначает тип платежа: для налогов и сборов;
  • 110 указывает на вид деятельности: налоговый доход государства.

КБК для уплаты пени по НДС

Пеня на обязательные платежи и налоги, в том числе на налог на добавленную стоимость, представляет собой компенсацию в денежном эквиваленте. Она насчитывается, если выявлены следующие нарушения:

  • Не произведен платеж в определенные сроки;
  • Допущена неточность в реквизитах;
  • Обеспечение выполнения имущественных обязательств.

КБК пени по НДС в 2018 году для юридических лиц и предпринимателей рассчитываются по разным правилам. Процент неустойки считают по определенной процентной ставке и может быть насчитан за каждый просроченный день.

Размер пени по налогу для юридических лиц зависит от срока просрочки:

  • Если просрочка платежа допущена сроком до 30 дней, то будет применена процентная ставка 1/300 от ставки ЦБ России;
  • Если платеж имеет просрочку более 1-го месяца, то применяется процентная ставка 1/300 ставки ЦБ РФ, работающая в период просрочки в первый месяц, плюс 1/150 ставки ЦБ России, которая начинает действовать с 31-х суток просрочки.

В 2018 г. в платежке нужно применять следующие КБК, касающиеся пени:

Когда применяется КБК пени по НДС
При продаже товаров и услуг, реализуемых на территории РФ 182 1 03 01000 01 2100 110
При продаже товаров, ввезенных из стран Таможенного союза, где администратором НДС выступает налоговая инспекция 182 1 04 01000 01 2100 110
В случаях, если продукция ввозится из других стран и администрирует НДС Федеральные ТС 153 1 04 01000 01 2100 110

При указании в платежке КБК пени НДС 2018 для юридических лиц изменяется комбинация только в предпоследнем разделе. Другие значения полностью соответствуют основному коду по НДС.

Если у Вас возникли вопросы по применению кодов КБК, воспользуйтесь сервисом от Системы Госфинансы. В сервисе можно определить КБК по платежу или узнать вид платежа по конкретному КБК.

18210102010011000110 КБК

КБК для уплаты штрафов по НДС

При внесении в платежный документ КБК по штрафам 14-17 позиции основного платежа принимают значение 3000.

Применение КБК штрафы по НДС
При продаже отечественной продукции, работ и услуг на территории страны 182 1 03 01000 01 3000 110
При продаже товаров, ввезенных из республик Таможенного союза, где администратором НДС является налоговая служба 182 1 04 01000 01 3000 110
Если продукция импортируются из других стран и администрирует налог ФТС 153 1 04 01000 01 3000 110

Неточность в написании кода в платежке не является для налогоплательщика критичной, реквизиты в поле 104 можно и уточнить. Но лучше предпринимателям внимательно прописывать реквизиты в документах, чтобы избежать неприятностей с налоговой инспекцией.

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей смотрите в рекомендации Системы Госфинансы.

www.budgetnik.ru

КБК 2018 - коды бюджетной классификации с расшифровкой

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, что такое КБК и для чего он необходим.

Сегодня вы узнаете:

  1. В каких документах можно встретить КБК;
  2. Как расшифровываются цифры в КБК;
  3. Какие нововведения коснулись КБК в 2018 году.

Изменения в 2018

В 2016 году были разработаны новые стандарты применения КБК. Некоторые коды были исключены, а также добавлены новые. Помимо перечисленных изменений, связанных с УСН и страховыми взносами, есть и другие, не менее важные.

С 2017 года произошли следующие основные нововведения:

  • Увеличилось количество кодов, предназначенных для уплаты НДФЛ. Это связано с добавлением классификаторов для взаимодействия с иностранными партнёрами;
  • Налог на прибыль также пополнился новыми кодами в связи с их необходимостью при контроле переводов с зарубежными контрагентами. Также по данному виду отчислений появились новые КБК, связанные с уплатой штрафов и пени;
  • В новой редакции классификатора исключены некоторые КБК, связанные с алкоголем и печным топливом.

2018 год также добавил очередные коды к уже существующим:

  • Налог на прибыль пополнился новым кодом, связанным с процентными доходами от облигаций в рублевом эквиваленте. Нововведение касается облигаций, выпущенных за период с 01.01.2017г. по 31.12.2021г.
  • Акцизы дополнились кодом электронных сигарет и прочих смесей, содержащих никотин.
  • Введение курортного сбора также потребовало создать новый код для его уплаты.

Не изменились КБК, связанные с:

КБК для НДФЛ 2018

НДФЛ Код для налога Код для пени Код для штрафа
уплачивается налоговым агентом 182 1 01 02010 01 1000 110 182 1 01 02010 01 2100 110 182 1 01 02010 01 3000 110
уплачивается предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ) 182 1 01 02020 01 1000 110 182 1 01 02020 01 2100 110 182 1 01 02020 01 3000 110
уплачивается резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества 182 1 01 02030 01 1000 110 182 1 01 02030 01 2100 110 182 1 01 02030 01 3000 110
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента 182 1 01 02040 01 1000 110 182 1 01 02040 01 2100 110 182 1 01 02040 01 3000 110

Таблица КБК для страховых взносов 2018

  • Уплата взносов за работников и других физ.лиц

Наименование платежа

Пенсионное страхование

Медицинское страхование

Социальное страхование

Взносы

182 1 02 02010 06 1010 160

182 1 02 02101 08 1013 160

182 1 02 02090 07 1010 160

Пени

182 1 02 02010 06 2110 160

182 1 02 02101 08 1013 160

182 1 02 02090 07 2110 160

Штрафы

182 1 02 02010 06 3010 160 182 1 02 02101 08 3013 160 182 1 02 02090 07 3010 160
  • Уплата страховых взносов по доп.тарифу

Список №1, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.1, ч.1

Наименование платежа

Без учета специальной оценки

С учетом специальной оценки

Взносы

182 1 02 02131 06 1010 160

182 1 02 02131 06 1020 160

Пени

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы

182 1 02 02131 06 2100 160

Список №2, 400-ФЗ от 28.12.13г., ст.30, п.2-18, ч.1

Взносы

182 1 02 02132 06 1010 160

182 1 02 02132 06 1020 160

Пени

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы

182 1 02 02132 06 2100 160

  • Уплата фиксированных страховых взносов ИП
Наименование платежа

Пенсионные взносы

Медицинское страхование

Взносы: фиксированный размер, а также с дохода свыше 300 тыс.руб. – 1%

182 1 02 02140 06 1110 160

 182 1 02 02103 08 1013 160

Пени

182 1 02 02140 06 2110 160

182 1 02 02103 08 2013 160

Штрафы

182 1 02 02140 06 3010 160

182 1 02 02103 08 3013 160

  • Уплата взносов за работников от несчастных случаев
Наименование платежа

КБК

Взносы

393 1 02 02050 07 1000 160

Пени

393 1 02 02050 07 2100 160

Штрафы

393 1 02 02050 07 3000 160

КБК по НДС в 2018 году

НДС Код для налога Код для пени Код для штрафа
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан) 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России) 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110

КБК по государственным пошлинам

Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах

182 1 08 01000 01 1000 110

Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (если услуга оказывается налоговыми органами), изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия

182 1 08 07010 01 1000 110

Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей (если услуга оказывается многофункциональным центром)

182 1 08 07010 01 8000 110

Государственная пошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц

182 1 08 07030 01 1000 110

КБК по УСН в 2018 году

Налог на УСН Код для налога Код для пени Код для штрафа
с доходов (6%) 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110
с доходов за вычетом расходов (15%), в том числе минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110
минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01021 01 2100 110 182 1 05 01021 01 3000 110

КБК на 2018 год по Акцизам

Вид акциза КБК
Акциз Пени Штрафы
На электронные системы доставки никотина производства РФ

182 1 03 02360 01 0000 110

1 03 02360 01 2100 110

1 03 02360 01 3000 110

На никотиносодержащие жидкости производства РФ

182 1 03 02370 01 0000 110

1 03 02370 01 2100 110

1 03 02370 01 3000 110

На табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания производства РФ

182 1 03 02380 01 0000 110

1 03 02380 01 2100 110

1 03 02380 01 3000 110

КБК 2018 для налога на имущество юридических лиц

Налог на имущество Код для налога Код для пени Код для штрафа
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 2100 110 182 1 06 02010 02 3000 110
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 2100 110 182 1 06 02020 02 3000 110

КБК по земельному налогу в 2018 году

КБК по ЕНВД в 2018 году

ЕНВД Код для налога Код для пени Код для штрафа
ЕН

kakzarabativat.ru

Кбк ндс 2018 для юридических лиц штраф. uristtop.ru

Пени по НДС в 2018 году

  • если период просрочки составит 30 календарных дней и менее, то процентная ставка будет равна 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • если период просрочки превысит 30 календарных дней, то процентная ставка составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки до 30 календарных дней включительно, + 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период, начиная с 31-го дня просрочки.

Если период просрочки превысит 30 календарных дней, то процентная ставка составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки до 30 календарных дней включительно, + 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период, начиная с 31-го дня просрочки:

КБК для уплаты пени по НДС на 2018 год

Коды бюджетной классификации используются для структурирования доходов, расходов и источников пополнения дефицита государственного бюджета. Каждый код состоит из 20 цифр, в которых зашифрованы данные о принадлежности дохода или расхода. КБК введены в действие приказом об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н.

КБК пени по НДС 2018 — знание такой информации необходимо при заполнении платежного поручения на оплату этого платежа. Важно проявлять внимательность, указывая реквизиты в платежке, чтобы избежать разбирательств с налоговыми органами относительно неуплаты.

КБК по НДС в 2018 году для юридических лиц: подробная таблица

  1. Реквизиты компании — наименование, ИНН/КПП, ОГРН, адрес местонахождения.
  2. Описать в чем состоит заявление (уточнение платежа в связи с неверным КБК)
  3. Указать дату платежа и КБК, который был указан в платежном поручении
  4. Указать верный КБК, т.е. тот, по которому вы просите отразить платеж

Чтобы правильно заплатить НДС в 2018 году в бюджет, необходимо указать верный код бюджетной классификации. Посмотрите, какие применяются КБК по НДС в 2018 году для юридических лиц, в том числе налоговыми агентами, как заполнить платежку, а также что делать, если допустили ошибку в коде.

КБК пени по НДС для юридических лиц

Само понятие пеня — это определённый вид штрафа за несвоевременное выполнение обязательств, установленных законодательством. С латыни и переводится как «наказание». Это сумма определенного налога, которой лишается налогоплательщик. Пеня устанавливается, если выявлен ряд нарушений:

Неправильное внесение в платежные документы каких-либо реквизитов, неверное заполнение деклараций и квитанций, неточность в одной цифре может привести к серьезным проблемам. Рассмотрим ниже, как начисляется пеня и как нужно правильно заполнить КБК пени по НДС, и приведем образец заполнения платежных поручений.

КБК по НДС в 2016 году для юридических лиц

Отправляя платежку для уплаты налога, важно правильно указать КБК (НДС 2016) для юридических лиц. Иначе платеж придется уточнять. Либо вообще доказывать сам факт уплаты налога, если контролеры решат, что платежка с ошибкой в КБК не может расцениваться как своевременное выполнение обязательств налогоплательщиком.

  • если уплачивают налог от продажи товаров (работ, услуг) на территории России: 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • если уплачивают НДС по импорту товаров из стран Таможенного соглашения — из Беларуси или Казахстана: 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • если НДС возник по импортным операциям не из стран Таможенного соглашения: 153 1 04 01000 01 1000 110.

Законы РФ 2018

  1. Налог на прибыль – речь идет только о тех поступлениях, которые были получены в виде процентов по облигациям отечественных организаций.
  2. Акцизы. Налог на электронные сигареты, нагревательный табак и никотин содержащие жидкости.
  3. Курортный сбор. Летом стало известно, что с 1 мая следующего года новый налог будет использоваться в Крыму и на территориях Краснодарского, Ставропольского и Алтайского краев.

Каждый бухгалтер знает важность и значимость кодов бюджетной классификации. В них содержится информация о том, куда предназначен платеж: страховые взносы, штрафы, пеня или налог. В случае неверного указания хотя бы одной цифры, платеж может уйти не по назначению. КБК содержит следующую информацию:

КБК по НДС в 2018 году: платежи, пени и штрафы

Согласно НК России задержка оплаты НДС приводит к начислению пени. Если налог был недоплачен или вообще не уплачен, и этот факт выявится в результате проверки, то юридическое лицо будет привлечено к ответственности и на него будут наложены штрафные санкции. Для оплаты пени и штрафов применяются отдельные коды, их нельзя оплачивать вместе с основным платежом.

К примеру, НДС за 2 квартал 2018 г. налоговому агенту нужно перечислить в государственную казну не позднее 25.07, 27.08 (25-26 выходные дни, срок преносится на первый следующий рабочий день) и 25.09.2018. Такого графика по платежам нужно придерживаться и в следующих кварталах.

КБК земельный налог 2018

Так, как и любой КБК, код для земельного налога в 2018 году состоит из 20 чисел. Первые три (182) обозначают, кому вы перечисляете деньги (ФНС). Следующие три цифры (106) обозначают сам налог. Самые важные разряды – 12 и 13. Они показывают, в какой именно бюджет направляются средства:

В 2018 году все компании – владельцы земельных наделов должны внести в бюджет земельный платеж за 2017 год. Конкретный срок исполнения обязательства устанавливается властями на местном уровне. При этом он не может приходиться на январь 2018 года. Последним днем может быть 1 февраля или более поздняя дата (ст. 397 НК РФ). Привязка к 1 февраля сделана потому, что это последняя дата представления в ИФНС «земельной» декларации за отчетный год.

КБК НДС 2017 для юридических лиц

Налоговый период по НДС для всех фирм – квартал. Значит, все плательщики НДС (в том числе и налоговые агенты) независимо от суммы выручки отчитываются по налогу ежеквартально. Декларацию по НДС сдают в налоговую инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Фирмы и предприниматели платят НДС равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за отчетным кварталом (до 2015 года уплатить НДС указанным лицам надлежало не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за отчетным кварталом).

КБК по НДС в 2017 году для юридических лиц

Если фирма/организация выполняла обязанности налогового агента (например, оформление аренды/покупки имущества, находящегося в муниципальной/федеральной собственности, реализация конфискованного имущества, покупка товаров/работ/услуг у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в РФ, посредничество с такими лицами). Данный пункт утвержден статьей №161 НК РФ.

По той причине, что данная фирма выставила счет-фактуру с учетом НДС, то ей необходимо подать декларацию по НДС за четвертый квартал 2016г. В декларации следует указать код КБК НДС за 4 квартал 2017г., который представляет собой следующую комбинацию цифр: 182 1 03 01000 01 1000 110.

27 Июн 2018      stopurist         4       Поделитесь записью

uristtop.ru


Смотрите также