Проверка контрагента во избежание мошенничества. Проверить штрафы контрагента


Как узнать задолженность ООО за налоги и взносы по ИНН

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем как узнать задолженность ООО.

Сегодня вы узнаете:

  1. В каких случаях может потребоваться проверка задолженностей ООО;
  2. Какие виды задолженностей существуют;
  3. Какими способами можно узнать о наличии долгов.

Содержание

В каком случае может потребоваться проверка задолженностей ООО

Одним из самых популярных способов организовать свое дело или расширить имеющийся бизнес является приобретение уже существующего ООО. Такая покупка освобождает от необходимости осуществлять самостоятельную регистрацию нового юридического лица и заниматься другими организационными вопросами.

Однако, это сопряжено с одним существенным риском, который заключается в вероятном наличии у юридического лица серьезных задолженностей. Нужно учитывать, что независимо от того, кому принадлежит организация, его долги всегда сохраняются за ним и переходят к новому собственнику.

Какие виды задолженностей существуют

  1. Задолженность по налогам ООО перед бюджетом.
  2. Внебюджетные задолженности. В процессе своей деятельности, как работодатель, организация делает обязательные отчисления в пенсионный фонд, а также фонды социального и медицинского страхования. Долги по обязательствам перед этими учреждениями могут быть очень внушительными.
  3. Кредитные обязательства. Компания может быть должна оплачивать банковский кредит.
  4. Задолженность по гражданско-правовым договорам. Включает в себя невыполненные финансовые обязательства перед контрагентами по различным сделкам.
  5. Заработная плата. Случается такое, что ООО нарушает сроки выплат по заработной плате, вследствие чего возникает существенная задолженность.

Способы получения сведений о долгах ООО

Как узнать задолженность ООО?  Способ зависит от ее вида.

Налоговые платежи в бюджет

Задолженность по налогам ООО можно узнать по ИНН, следуя несложному алгоритму действий. Понадобится доступ к сети интернет, а также ИНН организации.

Необходимо зайти на официальный сайт федеральной налоговой службы. В предложенную форму ввести ИНН организации. Активировать команду «поиск».

Система покажет информацию о наличии задолженностей за прошедший налоговый период или высветит сообщение об отсутствии долгов. Также в качестве вариантов могут появиться сообщения о том, что долги есть, но организация не предоставляет обязательную отчетность. Такое сообщение должно насторожить потенциального покупателя.

В целом сервис очень удобен, однако, в настоящее время осуществляет работу в тестовом режиме. Поэтому, чтобы полностью удостовериться лучше получить справку в территориальном отделении инспекции федеральной налоговой службы (сокр. ИФНС). Для этого нужно прийти в отделение ИФНС и обратиться в соответствующее информационное окно.

Внебюджетные долги

Проверить задолженность ООО перед внебюджетными фондами также надежнее всего обратившись с письменным запросом в соответствующее территориальное отделение Пенсионного фонда, фонда социального страхования, фонда обязательного медицинского страхования.

Кредиты

Проверить информацию о банковских кредитах можно в Бюро кредитных историй. Это специальный сервис, который доступен на сайте Центрального банка Российской Федерации.

Чтобы получить сведения потребуется особый дополнительный код субъекта кредитной истории, который должна предоставить организация, покупка которой запланирована. Передача этих данных является распространенной практикой, поэтому если компания отказывается предоставить дополнительный код, то, скорее всего, ей есть что скрывать.

Во всех остальных случаях, получив код, достаточно ввести его в форму на сайте центрального банка и получить необходимые сведения.

Долги по гражданско-правовым и трудовым договорам

Информацию по гражданским сделкам и долгам по заработной плате получить сложнее, так как единой базы подобных задолженностей просто не существует.

Чтобы добыть сведения, потребуется содействие руководства проверяемого ООО, бухгалтерия которого должна обеспечить доступ к действующим договорам, а также реестрам учета, ведомостям начислений.

Для получения более полной информации можно провести беседу с работниками компании. Дело в том, что опытный бухгалтер может скрыть от потенциального покупателя ООО необходимые сведения, а вот сотрудники вряд ли станут что-то утаивать.

В качестве дополнительной меры можно обратиться с письменным запросом в территориальную службу судебных приставов. Эта служба предоставит данные о том, ведутся ли какие-либо исполнительные производства в отношении интересующего нас ООО.

Хорошим источником информации послужит сайт системы федеральных арбитражных судов. На нем имеется доступ к базе данных судебных производств с участием ООО как ответчика, так и истца. Можно скачать различные постановления, о наложении на ООО возможных финансовых взысканий по гражданско-правовым сделкам. Для этого потребуется ИНН и правильное наименование организации.

Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!

Также обязательно прочитайте:

kakzarabativat.ru

Как проверить контрагента

Общие рекомендации

Убедитесь, что контрагент является тем, кем представляется

Чем может грозить: мошенник может представиться добропорядочной организацией и выманить предоплату или похитить груз.

Что сделать: проверьте номер телефона или email, через которые с вами связывался контрагент (контакты, которые гарантированно принадлежат контрагенту).

Если у компании контрагента другие официальные контакты, то перезвоните по ним и проверьте, что там действительно работает человек с указанным номером телефона или email.

Найдите отзывы о контрагенте и свидетельства ведения им хозяйственной деятельности

Чем может грозить: риск неоплаты, фирма-однодневка может взять на себя обязательства формально, но не выполнить их фактически.

Как проверить:

  • На Автодиспетчере: поиск по названию компании или ИНН/ОГРН на главной странице. В найденной компании проверьте отзывы.
  • Поисковый запрос "название компании отзыв" в Яндексе и Гугле.

Проверка документов

Чем может грозить: предоставление недействительных или подложных документов это мошенничество.

Как проверить:

  1. Скачать свежую выписку по номеру ИНН или ОГРН на сайте ФНС.
    • По выписке проверить что компания действующая, не ликвидируется.
    • В выписке найти ИНН и ФИО директора и учредителей.
    • Если состав учредителей или директор менялся недавно, это должно насторожить.
  2. Убедиться, что директор и учредители:
  3. Убедиться, что компания:
  4. Паспорт и водительское удостоверение водителя:
  5. Свидетельство о регистрации транспортного средства (СТС):
    • Собственником (владельцем) транспорта должен быть контрагент или его компания. Иначе запросите копию договора аренды (если машина арендована), трудового договора (если машина принадлежит работодателю) или других документов, подтверждающих право контрагента использовать данную машину.
    • По VIN-коду из СТС проверьте, что транспорт не находится в розыске. Наличие или отсутствие ограничений на регистрационные действия с транспортом не имеет значения.
    • По государственному номеру машины и серии/номеру СТС выполните проверку на наличие штрафов. При этом будет проверено, что СТС и государственный номер машины зарегистрированы в ГИБДД и соответствуют друг другу. Наличие или отсутствие штрафов не имеет значения.

Заключайте письменный договор/заявку

Не работайте с непроверенными лицами "на доверии"

Чем может грозить: контрагент может отказаться от своих слов в любой момент, исчезнуть или попытаться обмануть, воспользовавшись своей анонимностью.

Что проверить:

  • Наименование, ИНН, ОГРН контрагента должны соответствовать присланным документам, как в тексте договора/заявки, так и на используемых печатях.
  • Оптимально, если договор/заявка будут подписаны электронной подписью - её невозможно подделать. Проверка электронной подписи производится с помощью специализированных программ.
  • Договор имеет право заключать директор компании или другие лица "имеющие право действовать без доверенности от имени юридического лица" (список таких лиц указан в выписке ФНС). Если договор со стороны контрагента подписывает другое лицо, то требуйте доверенность.

Обращайте внимание на общую культуру контрагента

Низкая культура устной речи и ошибки правописания в письме являются признаком мошенника.

Рекомендации для грузовладельцев и экспедиторов: как проверить перевозчика

Выясните, кто является непосредственным перевозчиком, а кто - посредником

Чем может грозить: испорченный телефон (информация будет распространяться с зедержками и искажениями) или одним из звеньев может оказаться мошенник.

Как проверить: спросите контрагента напрямую, является ли он посредником или непосредственным перевозчиком. Если он является перевозчиком, то попросите предъявить свидетельство о регистрации транспортного средства (СТС) и проверьте что транспорт зарегистрирован на контрагента или его компанию.

Получите контактный номер водителя

Чем может грозить: мошенники могут использовать добросовестных водителей, которых привлекут завышенной ставкой, а после погрузки перенаправят на другой адрес, где похитят груз.

Что сделать: созвонитесь с водителем напрямую и убедитесь, что он знает адрес выгрузки и ставку за перевозку. Предупредите водителя, что адрес выгрузки не будет меняться, а если посредник попытается его изменить, то это попытка хищения груза и об этом следует сообщить напрямую вам.

Если ставка, озвученная посредником водителю, выше ставки по вашему договору с посредником, то это признак готовящегося хищения.

Держите связь с водителем в течение всей перевозки

Периодически узнавайте текущее местоположение транспорта. Оптимально, если транспорт оборудован системой GPS- или ГЛОНАСС-мониторинга. Признаком надвигающейся проблемы может стать сообщение о поломке транспорта в пути или любая другая задержка.

Чем может грозить: если началось хищение груза, то мошенники будут стараться затянуть время под любым вымышленным предлогом. Им важно похитить груз и замести следы до того, как к их поиску подключится полиция.

Что делать в случае проблем: найти способ быстро проверить местоположение грузовика, например, отправить вслед легковую машину или нанять таксиста/курьера из ближайшего города для выездной проверки. Если грузовик не будет найден, то сообщить в правоохранительные органы и начинать розыск.

Предостережение для перевозчиков

Если грузовладелец предлагает купить что-то до погрузки (якобы дешевое топливо на погрузке или необходимый для рейса санитарный паспорт), то это мошенничество. Заказ на перевозку подложный, по прибытии транспорта на погрузку такой "заказчик" исчезнет.

В случае сомнений в платежеспособности заказчика договаривайтесь об оплате перед разгрузкой. Закон (пункт 4 статьи 790 Гражданского Кодекса РФ) разрешает удерживать груз в обеспечение причитающейся перевозчику платы.

Нажимая на кнопку "Отправить", вы даёте согласие на обработку персональных данных.

www.avtodispetcher.ru

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности — СКБ Контур

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

  • благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
  • оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
  • знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?   

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

  • копия устава организации;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копия паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.  

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям. 

Информация Источник
Сведения из ЕГРЮЛ https://egrul.nalog.ru/
Задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более года https://service.nalog.ru/zd.do
Адреса массовой регистрации https://service.nalog.ru/addrfind.do
Регистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ https://service.nalog.ru/uwsfind.do
Дисквалифицированные лица https://service.nalog.ru/disqualified.do
Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица https://service.nalog.ru/disfind.do
Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке https://service.nalog.ru/svl.do
Юрлица, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу (внесенному в ЕГРЮЛ)  https://service.nalog.ru/baddr.do
Физлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлиц https://service.nalog.ru/mru.do
Юрлица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/#t5

В 2017 году налоговая планирует запустить еще один полезный сервис, чтобы облегчить процедуру проверки новых контрагентов, обезопасить компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помочь вычислить однодневку.

В настоящее время, согласно ст. 102 НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 1.05.2016 г. № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

С 1 июля 2017 года на сайте ФНС станут открытыми следующие сведения о юридических лицах (они будут обновляться ежегодно).

  • доходы и расходы за один календарный год;
  • средняя численность компании за один календарный год;
  • информация об уплаченных налогах и сборах;
  • сведения о налоговых нарушениях;
  • задолженности, штрафы, пени.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно. 

 

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

  1. Реестры недобросовестных поставщиков

Для того, чтобы проверить, внесен ли контрагент в реестр ФАС России, укажите в поле поиска наименование/ФИО поставщика и ИНН поставщика. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

  1. Картотека арбитражных дел

На сегодняшний день в картотеке содержится почти 18 млн дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

  1. Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

  1. Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности

Ресурс позволяет ознакомиться со сведениями о деятельности субъектов экономической деятельности. Для проверки юридического лица введите в поисковой форме наименование предприятия, код (ИНН, ОГРН) и адрес. Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

  1. Реестры лицензий

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, на сайте Департамента Федеральной Службы по надзору в сфере природопользования по ЦФО можно скачать Реестр лицензий на осуществление деятельности по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности. А Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

  1. Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная. В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку. Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Тем не менее проверка паспорта лишней не будет.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение. 

  1. Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.    

  1. Единый реестр проверок

На сайте Генеральной прокуратуры РФ можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

  1. Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юридическое лицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

  1. Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

  1. Сайт контрагента

Официальный сайт компании может многое сказать о ней. Это весьма полезный инструмент для выявления важных сведений о бизнес-партнере. Как правило, на нем всегда указаны клиенты компании. Можно связаться с ними и узнать их мнение о контрагенте. Вполне возможно, что в разговоре всплывут негативные отзывы. Либо вообще окажется, что логотип компании на сайте контрагента опубликован для статусности, а на самом деле никаких партнерских отношений между компаниями не существует.

  1. Интернет-поиск

Забейте название компании, ФИО ее директора в поисковик и посмотрите, в каком контексте они упоминаются.  

Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте?

Полученную информацию о контрагенте можно условно объединить в три больших блока: арбитражные дела, финансовое состояние и потенциал контрагента. Как с ней работать? Андрей Хрыкин, руководитель проекта Фокус.Форум, советует проводит анализ на пересечении этих трех «блоков» — существующие споры, объемы деятельности и возникающие риски. Важно обратить внимание на финансовое состояние — растет компания или стагнирует? И попытаться самостоятельно оценить потенциал контрагента, опираясь на ту информацию, которая содержится на его сайте, деловые связи компании и другие критерии.

Когда вы не понимаете, какая у компании отчетность, видите невнятные арбитражи и не можете оценить потенциал компании, лучше с таким контрагентом не связываться.   

Узнайте, как проверить контрагента за 5 минут:

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадежности — чрезвычайно сложная работа, и это действительно так. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур.Фокус.

Чем удобен сервис:

  • Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
  • Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.             
  • В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
  • Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
  • Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Подробнее обо всех возможностях сервиса Контур.Фокус.

 

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков   

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Что необходимо сделать?

  • Убедиться в фактическом расположении компании по указанному в документах адресу.

Особенно это необходимо делать в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

  • Познакомиться лично с руководством компании при обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок.
  • Убедиться в том, что фирма намерена выполнять условия сделки.

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится с заключением сделки и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.    

  • Удостовериться в том, что условия, прописанные в договоре, посильны для контрагента.

Располагает ли контрагент реальными возможностями для выполнения условий договора? Сможет ли он уложиться в сроки производства или доставки продукта? Не будет ли нарушать дедлайны при выполнении работ?

Читайте также:

Должная осмотрительность при выборе контрагента: основные принципы

Нечестная игра: 15 признаков того, что контрагент вас обманывает

Темная лошадка: оцениваем перспективы сотрудничества с новым партнером  

kontur.ru

Проверка контрагента на добросовестность: возможности, сервисы онлайн

Добросовестным признается плательщик налогов и сборов, который не имеет намерений скрыть доход или его часть от налогообложения. Проверять контрагентов необходимо для того, чтобы обеспечить своей организации от претензий контролирующих органов.

Деятельность налоговых органов направлена на результативность осуществления контрольных мероприятий в связи, с чем они ужесточают надзор за проводимыми между предприятиями сделками и взаиморасчетами. Решение о проведении налоговой проверки выносится в отношении организаций, имеющих сделки с фирмами-однодневками.

Что такое недобросовестность контрагента

Юридическое лицо, получающее необоснованную налоговую выгоду путем занижения налоговой базы с помощью сомнительных сделок, является кандидатом на проведение контроля. Налоговая инспекция отслеживает фиктивные сделки по наличию в цепочке множества посредников, среди которых есть организации с рядом характерных признаков. Фирма считается недобросовестной, если она:

  • не осуществляет предпринимательскую деятельность;

  • не сдает отчетность либо сдает с нулевыми показателями;

  • находится по адресу массовой регистрации;

  • не обладает фактическим суверенитетом;

  • не обеспечивает нахождение администрации по юридическому адресу.

Налоговые последствия

Для того чтобы обезопасить себя от разного рода разногласий с контролирующим государственным органом необходимо проявлять должную осмотрительность в выборе партнеров. В налоговом законодательстве предусмотрена презумпция невиновности налогоплательщика, и обязанность по доказыванию своей позиции лежит на налоговом органе. Однако, судебная практика складывается как в пользу плательщика налогов и иных обязательных платежей, так и в пользу инспекций ФНС.

Поводом для признания расходов и вычетов по косвенным налогам необоснованными не служит неосмотрительность налогоплательщика, а является наличие хозяйственных связей с недобросовестным партнером.

Если орган ФНС докажет, что документы по операциям с таким контрагентом фиктивные, то придется заплатить доначисленный налог, пени за просрочку и штрафы за допущенное нарушение.

Как и где можно проверить контрагента

  1. Самый простой способ запросить у контрагента документы подтверждающие постановку на учет в качестве налогоплательщика и раскрываемые показатели бухгалтерской отчетности. Неплохим доказательством осмотрительности будет запрос у потенциального партнера выписки из ЕГРЮЛ, справки об отсутствии задолженности перед бюджетом, лицензий и разрешений, если его деятельность подлежит лицензированию.

  2. Сервисы ФНС на данный момент открыли доступ к данным, содержащимся в базе государственного реестра. Проверить добросовестность поставщика можно на сайте налоговой или через запрос выписки по телекоммуникационным каналам связи.

  3. Получить актуальную информацию о том, в каких судебных разбирательствах участвует фирма, можно на сайте ВАС РФ, посмотрев картотеку арбитражных дел.

  4. Для получения сведений об открытых исполнительных производствах в отношении юридического лица обращаются к базе данных федеральной службы судебных приставов, размещенной у нее на сайте.

  5. Наличие лицензии у организации подтверждается данными с сайтов органов, выдающих лицензии.

  6. Проявлением осторожности также будет являться переписка с поставщиком, получение на него рекомендаций, проверка его адреса регистрации на массовость.

Важным моментом при выборе партнера-поставщика является его проверка. На рынке представлено множество онлайн-сервисов для определения добросовестности контрагентов, но ни один из них не дает абсолютно правильной оценки, поэтому необходимо объединить несколько этапов и способов, разработать и утвердить методику – этот документ будет неоспоримым доказательством в суде проявления должной осмотрительности.

helpacc.ru


Смотрите также